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【美股要繳30%股息稅?】善用2點優勢,税金小到可以完全忽略

by Reese
台灣人投資美股唯獨會收取一筆美股稅金,就是30%股息稅,30%聽起來好像很多,卻其實小到你可以完全忽略它。 這篇會說明善用美股的2點優勢,讓30%稅金顯得微不足道,並比較投資台股及美股的稅金差異,最後,如果你還是很在意的話,我會分享3招避開繳30%美股股息稅的方法給你哦。

台灣人投資美股唯獨需要繳一筆美股稅金,就是30%股息稅,也因此不少想開始投資美股的人一聽到這點就立馬退卻,不過30%雖然聽起來很多,其實卻小到你可以完全忽略它。

這篇會說明如何善用投資美股的2點優勢,並比較投資台股及美股的稅金差異,最後,如果你還是很在意的話,我會分享3招少繳30%美股股息稅的方法給你,總共會包含以下5項內容哦,那我們就開始吧!

  • 30%美股股息稅其實很少?
  • 善用投資美股的2大優勢
  • 投資台股其實不比美股的稅金少
  • 台灣人投資美股原來超划算?
  • 3招少繳30%美股股息稅的方法

30%美股股息稅其實很少?

首先,擔心有些人會誤會,先跟你說明30%美股股息稅是單純只針對「股息」,而不是對你買進跟賣出的股價哦。

因為美國公司很多都不喜歡配發股息,因此大多發的很少或者甚至不發,所以30%美股股息稅對你整體的成本可能就只佔0.06%,甚至更少。

以台灣熱門的存股標的,中華電信跟美股3M為例,假設在2012年初各買了一股,存放了十年到2021年底之後結果如下表。

*中華電信為每年發放一次股利,美股則習慣每季發放一次,所以下表中3M的股利是每季股利哦。

比較項目

中華電信

3M

股價成長

94.5→125.5(上漲1.3倍)

87→145.5USD(上漲1.67倍)

股利發放

時多時少
最高5.46,最低4.23
共53.06元

持續增加
從0.59USD,上漲到1.49USD
共44.64USD

殖利率

4.4%~5.7%

2.7%→6.8%

總獲利

價差$31+53.06=$84.06

價差58.5+(44.64*(1-30%))=89.748USD
換算台幣為$2513

在不計入台股的交易成本下,結論是投資3M會比中華電信每年多大約0.8%的報酬,原因有兩個,第一是3M的股價成長比較多,第二是在這十年當中,中華電信的股利時多時少,而3M的股利卻以10.7%的平均成長率持續增加。

雖然3M的殖利率一開始只有2.7%,比中華電信來得低許多,而且還要被扣30%美股股息稅,但是3M的股價跟股利比它成長得更多,因此最後獲利勝過中華電信。

殖利率是指每股股息除以股價的百分比,而3M的殖利率會增加是因為在我買進股價的成本不變的情況下,股息持續增加的關係,所以對我來說殖利率就跟著增加,而中華電信的殖利率卻是不增反減。

也就是說,即便被收取30%美股股息稅,因為相較於台股所獲取的報酬更高,所以稅金的影響就不大,而且隨著投資期間拉長,兩者成長幅度差異持續增加,獲利也會因此產生更大的差距。

善用投資美股的2大優勢

一、很多好公司持續成長,一年賺得比一年多

根據上述中華電信和3M的比較,可以發現台股的股利大多都是沒有持續在成長的,並且會因爲獲利情形、市場環境因素而上下浮動。

這並不只是單獨的案例,像存股族最愛的金融股之一,兆豐金,雖然連續20年都有發放股息,但是時多時少,而且股價的漲幅也不大。

【美股台股比較】10個你應該投資美股的原因,這點是重要關鍵

而3M的股息至今已經連續發放100年,而且持續成長了63年,不只是3M,美股當中連續超過十年股息成長的公司就有上百間。

舉例來說,可口可樂、嬌生、寶僑、Visa、微軟等等不但持續有配發股息,還發得越來越多,而且股價也持續上漲,等於你長期持有下來,既能獲得股息又能賺取價差,而且這些都是台灣人也很熟悉的公司。

寶僑你可能沒聽過,但如果說海倫仙度絲、Oral-B、好自在、潘婷,這些應該就沒有人不知道吧,其他還有很多知名的商品也都是寶僑旗下的品牌。

但是台股當中,大多數的公司台灣人都不認識,除了台積電之外,你可能聽過台灣市值第二大的公司,聯發科,但你清楚他是在做什麼的嗎?還有像是台達電、聯電等等,我相信很多人對他們都不熟悉。

在全球市值前十大公司當中,就有八間來自美國,而且你大多一定都認識,像蘋果、微軟、FB、Google、Amazon等等。

只有當你了解你投資的這些公司,你持有起來才安心,或者也可以直接投資涵括這些公司的指數ETF,例如VOOVTI

假如你對高股息ETF有興趣也可以參考這篇:3檔美股高股息ETF比較,這檔美股ETF配息一年居然比一年還多

二、股息自動再投入(DRIP)

美股股息自動再投入的功能,當公司發放股息的時候,假如你有開啟這項功能,美股券商就會自動幫你用這筆錢加碼買進原股票到小數點的第三位。

因為像我們買股票的時候最小只能買到一股,所以如果沒有這項功能,即便是要用手動的方式,也得湊滿到一股的價錢才能買,那像台股就沒有這樣的功能。

以高配息的可口可樂為例(KO),假如從2012年持有十年到2021年底,上圖是有做股息再投入,下圖是沒有,報酬就差了台幣6萬多塊,年化報酬率從7.64%增加到8.73%,相差1.09%。

持有可口可樂10年,有無股息再投入的差異 / 資料出自:Dividend Channel

假如持有20年的話,就產生了將近30萬的差距,而且僅僅是多持有十年,報酬就又翻了將近一倍,如果過程中又有持續投入資金做定期定額的話,那報酬的結果又更驚人,這就是複利的威力!

持有可口可樂20年,有無股息再投入的差異 / 資料出自:Dividend Channel

投資台股其實不比美股的稅金少?

台股要繳的稅金其實不比美股少,包含有券商的手續費、證交稅、股利所得稅以及二代健保補充保費。

1.券商手續費
台股買進跟賣出時都要交0.1425%的手續費給券商。

2.證交稅
將股票賣出時不論賺錢或賠錢都要依照總金額交0.3%的證交稅給政府。

3.股利所得稅
有兩個方案可以選擇,分別是股稅合一以及股稅分離。

方案一:股稅合一,股利所得併入綜合所得課稅,依據稅率級距表計算出應納稅額,並扣除掉可減抵稅額,也就是股利金額的8.5%,減抵稅額每戶以8萬元為限,因此股利在94萬以內都能拿到8.5%的扣抵稅額。

股稅合一=綜合所得應繳稅額+股利-(股利所得x8.5%)

方案二:股稅分離,按28%稅率分開計算應納稅額,再由納稅義務人合併報繳。

股稅分離=綜合所得應繳稅額(不含股利)+(股利所得x28%)

4.二代健保補充保費
單筆所領取的股息超過兩萬塊台幣時,要繳二代健保的補充保費2.11%。

台灣人投資美股原來超划算?

投資美股的話,假如是投資上市公司及ETF,現在很多美股券商都不會收取手續費,唯一被收取的稅金就是30%美股股息稅,所以其實要繳的稅很少。

如果你是美國人,你還要繳一個資本利得稅,也就是依照你買進跟賣出賺取的價差課稅,假如你是短期做買賣的話稅率又更重,而台灣人投資美股是免繳資本利得稅的,所以台灣人投資美股比美國人還划算。

雖然成本還有額外的電匯費跟大家很在乎的匯率差,但其實像電匯費一般都會建議半年再把錢匯過去就好了,匯率的部分則是不論要換成美金還有換回台幣的時候都建議可以分批換,這樣就比較能夠換在一個平均點。

投資美股會被台灣扣繳稅金嗎?

投資美股除了美國這邊所收取的稅金之外,台灣的部分也要考量進去,不過因為投資美股屬於海外所得,不需要併入綜合所得稅計算,並且一戶當中假如沒有超過100萬的話是不用申報的,即便超過100萬,「海外所得+境內所得」也有670萬的免稅額。

假如你超過670萬的話,算法是(基本所得額-670萬)x20%,也就是基本稅額,並且大於一般所得稅額的情況下才需繳納,小於的話只要繳納一般所得稅額就可以了。

投資美股屬於海外所得,不需要併入綜合所得稅計算,並且一戶當中假如沒有超過100萬是不用申報的,超過100萬的話,「海外所得+境內所得」有670萬的免稅額,扣除670萬的免稅額之後乘上20%的稅率,也就是基本稅額,大於一般所得稅額的情況下才需繳納,小於的話只要繳納一般所得稅額就可以了。所以其實就只有30%美股股息稅的稅金,而台股要繳的稅其實不比美股少,包含有券商的手續費、證交稅、股利所得稅以及二代健保補充保費。
海外所得稅 / 圖片由瑞絲投資理財自製

不過其實不用想得太複雜,因為670萬的免稅額對大多數人來說都很高,而且這邊指的是已實現的獲利,不是帳面所得,所以實際上會因為海外所得被扣稅的情況並不多。

30%美股股息稅要怎麼繳?

投資美股的時候,我們並不需要自己繳納30%的美股股息稅。

從下圖可以看到Oridinary Dividend是VTI發放給我的股息,同時間第二項的W-8 Withholding就是券商直接扣除了30%美股股息稅,假如你有設定股息再投入的話,券商也會自動幫你用這筆錢拿去加買原股票哦,也就是下圖的第三項。

投資美股的時候,我們並不需要自己繳納30%的股息稅,從下圖可以看到Oridinary Dividend是VTI發放給我的股息,同時間第二項的W-8 Withholding就會自動扣除30%的股息稅,假如你已設定股息再投入的話券商也會自動幫你用這筆錢拿去加買到小數點第三位哦。
30%美股股息稅 / 圖片出自:TD Ameritrade

3招避開繳30%美股股息稅的方法

避開美股稅金一、投資不發股息的公司

開頭有說美股的公司並不像台股那麼喜歡配發股息,可以從殖利率去看台股一般是4~5%,而美股則是只有2~3%,股息不高的情況下,自然30%美股股息稅對投資人的影響就不大。

如果你想要減少30%美股股息稅對你的影響,那你就可以選擇投資不發股息或是股息很低的公司,你可能會想說不配發股息你要賺什麼?

但是當公司選擇將賺到大部分的錢都拿來配發給股東,其實反而會造成他沒有足夠的資金去提升公司的成長性,比如說拿去研發更多的產品與技術、擴空市場等等,所以你不該只看高殖利率而不去看公司的成長及獲利。

以巴菲特的公司波克夏來說,他就有表示不會配發股息,除非當公司沒有辦法有效運用這些多出的錢時,他才會配發股息給股東。

但是不配發股息不見得不好,因為他們選擇利用這些錢拿去投資在自己的公司身上,讓公司賺更多錢,自然股價就會上升,股東就能得到更好的獲利。

其他還有許多知名公司像是Google、Facebook、亞馬遜也都沒有配發股息,就連全球市值第一大的Apple股息也很低。

其實賈伯斯在位的時候Apple有17年是完全不配發股息的,直到庫克上任後才開始,目前每股也只有配發0.88美元,換算下來,30%美股股息稅大約也只佔你一股成本的0.15~0.16%而已,而台股光證交稅就是它的一倍。

不過要注意的是有些公司真的是因為沒賺什麼錢所以才沒有多餘的資金可以配發給股東,所以在選擇投資標的的時候還是要先清楚了解這家公司的營運及獲利狀況。

避開美股稅金二、投資ADR

根據美國稅法規定,非美國人投資美股需繳交30%美股股息稅,但是假如這家公司的註冊地不在美國,只是在美國掛牌上市,那所收取的美股股息稅就不同,以台灣來說股息稅率是21%。

這些非美國的企業在美國上市就稱為ADR(American Depositary Receipts),中文稱為「美國存託憑證」,為的是讓美國人也可以直接投資外商公司的股票,而外商在台灣上市所發行的股票則是稱為TDR(Taiwan Depositary Receipts)。

台灣大約有11家公司在美國上市,包括台積電、聯電、中華電信、友達光電等等,假如對台積電ADR有興趣的話我之前有整理一篇文章可以參考哦。

【台積電ADR是什麼】跟2330如何換算?投資這一個報酬率更高

TSM就是台積電的美股代號,下圖可以看到在第二項股息稅的名稱是Foreign Tax Withheld,跟上面VTI的股息稅寫法不同,TSM的美股股息稅率只有21%($49.70×21%=10.437,採四捨五入計算)。

根據美國稅法規定,非美國人投資美股需繳交30%股息稅,但是假如這家公司的註冊地不在美國,只是在美國掛牌上市,那所收取的股息稅就不同,以台灣來說是21%。TSM就是台積電的美股代號,可以看到股息稅的名稱是Foreign tax withheld,跟上面VTI不同,股息稅只有21%。

每個國家的美股股息稅率不同,像日本ADR是15%股息稅,中國是10%,英國是0%,假如你想避開30%股息稅,透過選擇投資這些國家在美國上市的公司也是一種方法。

不過重點還是要看這些公司的發展及獲利狀況值不值得投資,千萬不要只為了省去30%美股股息稅而因小失大哦。

➤ 查看各國ADR的股息稅

避開美股稅金三、擁有與美國租稅協定國家的國籍

台灣跟美國沒有租稅協定,因此被收取最高的30%美股股息稅,但有些國家有跟美國簽訂租稅協定,被收取的股息稅率就比較低,像是中國跟日本就只有10%,紐西蘭、澳洲、加拿大、韓國為15%。

所以假如你有其他國家的國籍的話,就可以了解一下它跟美國有沒有簽訂租稅協定,不過也要注意該國對於海外所得的課稅方式哦。

➤ 與美國簽署租稅協定的國家

最後,假如你想靠投資增加被動收入卻因為害怕遇到股市下跌而不敢開始,或者即便已經開始投資卻常常感到焦慮,指數型基金之父,John Bogle曾在他的書中提到:「成功投資講求的是常識」,只是大多數的人往往把投資股票想得太複雜。

因此我統整了5個投資新手必備的「基本常識」(投資新手並非以投資時間的長短來看,而是你的觀念正不正確哦),只要輸入你的名字和Email就可以免費領取。

總複習

即便有30%美股股息稅,很多台灣人投資美股後卻都回不去了,原因就是看到美國有許多好公司都在持續成長。

如果你只是想利用短期賺取價差,那我上述所說的這些好處你自然就享受不到,但是假如你願意長期持有一家好公司或是ETF,並且固定持續透入資金,那30%美股股息稅對你的報酬影響其實根本微不足道哦。

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那以上就是美股30%股息稅的分享,如果你對內容有任何問題或是想法都歡迎在下方留言讓我知道,或者直接滑到下方在我的自我介紹欄位也有Email可以寄信詢問我哦~

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